Начинающим предпринимателям приходится решать множество финансовых вопросов, один из которых – формирование пенсии. Как самостоятельно встать на учёт в ПФР? Что влияет на размер пенсионных выплат для ИП? Можно ли обеспечить себе безбедную старость вопреки нестабильной экономической ситуации? Rjob отвечает на эти вопросы вместе с экспертами.
С чего начать?
Итак, вы решили зарабатывать на жизнь в качестве индивидуального предпринимателя. Первым делом нужно зарегистрировать ИП в Федеральной налоговой службе. Далее – встать на учёт в Пенсионный фонд (сделать это следует не позднее, чем через месяц после регистрации ИП).
Итогом бюрократических мытарств станет открытие лицевого счёта, на который будут поступать обязательные для индивидуального предпринимателя отчисления. Их размер и регулярность влияют на сумму ваших пенсионных выплат в будущем.
«Если индивидуальный предприниматель не будет отчислять в ПФР страховые взносы, его ждут штрафы. Однако не все их боятся. На практике встречаются случаи, когда ИП оплачивает все штрафы перед прекращением своей деятельности. В таком случае в выписке из индивидуального счёта информации об отчислениях не будет, что отразится на размере будущей пенсии», – комментирует Алина Дмитриева, юрисконсульт компании «Мой Семейный Юрист».
Так что не поленитесь официально оформить свои отношения с Пенсионным фондом и регулярно платить положенные взносы.
Формирование пенсии у ИП
И у индивидуального предпринимателя, и у наёмного работника пенсия формируется одинаково. В обоих случаях можно рассчитывать на базовую, страховую (при условии страхового стажа не менее 15 лет и минимального количества пенсионных баллов) и накопительную (для граждан, родившихся после 1967 года).
«Если у ИП недостаточно стажа или количества накопленных баллов (не менее 30 баллов за год), то пенсия будет состоять из базовой части и накопительной. Базовая и страховые части, а также пенсионные баллы рассчитываются исходя из МРОТ. Если у ИП страховой стаж более 15 лет и количество накопленных пенсионных балов более 30, то его пенсия будет рассчитываться по специальной формуле, исходя из сумм страховых взносов, накопленных на его индивидуальном лицевом счёте», – поясняет Алина Дмитриева.
В чём же главное отличие пенсии индивидуального предпринимателя и сотрудника, работающего по контракту? В размере. Если предприниматель, оформивший ИП, планирует в старости полагаться исключительно на государственные выплаты, то жить на широкую ногу ему не придётся.
«Независимо от уровня доходов государство обещает для ИП пенсию в размере «обнять себя и плакать». За людей, официально работающих по найму, взносы в ПФР и Фонд обязательного медицинского страхования платит работодатель. Размер взносов – 27,1%. А индивидуальный предприниматель платит за себя сам. Размер взносов в этом случае – 31,1%, – объясняет Алёна Путкова, специалист по созданию личной финансовой системы «Финансы Легко!». – При этом за наёмных сотрудников работодатель платит в зависимости от размера их зарплаты, а выплаты ИП формируются исходя из МРОТ – установленного государством минимального размера оплаты труда. В 2017 году он равен 7 500 рублей. То есть индивидуальный предприниматель платит фиксированные взносы, как если бы его доход составлял 7500 рублей в месяц».
Эксперт подчёркивает, что к сумме отчислений добавляется налог в размере 1%, если доход ИП более 300 000 рублей в год. Но размер этого налога минимален, даже если доход предпринимателя – 100 000 рублей в месяц.
Для наглядности эксперт предлагает рассчитать размер ежегодных взносов на пенсионное и медицинское страхование для наёмного работника и индивидуального предпринимателя.
Наёмный сотрудник: 10 000 руб. (зарплата) * 12 мес. * 31,1% (налоги) = 32520 руб.
Индивидуальный предприниматель: 7 500 руб. (МРОТ) * 12 мес. * 31,1% (налоги) = 27990 руб.
Получается, что даже при незначительной зарплате наёмного сотрудника от него поступает налогов в ПФР больше, чем от ИП. А чем больше отчислений, тем больше пенсионных накоплений и размер будущей пенсии.
«Закономерность очевидна. Но выше головы не прыгнешь, есть максимальный размер базы для начисления страховых взносов для ИП (из расчёта восьмикратного МРОТ). В 2017 году максимальный размер обязательного пенсионного страхования для ИП составляет 187 200 рублей, – отмечает Елена Васильева, генеральный директор «Форос Аудит». – Накопительной частью пенсии индивидуальный предприниматель может управлять на свое усмотрение. Например, перевести её в негосударственный пенсионный фонд. Если ИП не написал заявления в ПФР по поводу распоряжения накопительной частью своей пенсии, то она по умолчанию переходит в страховую часть».
Алина Дмитриева акцентирует внимание на том, что страховые отчисления не поступают напрямую в ПФР. Денежные средства направляются по кодам бюджетной классификации (КБК) в налоговую инспекцию, которая перераспределяет их по государственным органам.
«Рекомендую проверять КБК перед отправкой денежных средств, так как указанные коды могут меняться каждый год, как и сумма положенных отчислений. Также нелишним будет проверять свои данные, заказывая выписку из индивидуального лицевого счёта, на предмет наличия страховых отчислений на пенсионном счёте», – резюмирует эксперт.
Что касается самостоятельного расчёта пенсии, то он довольно сложен. Конечно, можно воспользоваться онлайн-калькулятором ПФР, но самые точные данные вам предоставят в отделении пенсионного фонда.
Копим на старость смолоду
Финансисты советуют предпринимателям задуматься о будущем уже сейчас и не полагаться всецело на пенсионные выплаты от государства. Ведь к моменту завершения вашей трудовой деятельности может случиться очередная пенсионная реформа, последствия которой совершенно непредсказуемы.
Алёна Путкова советует заботиться о личных накоплениях самостоятельно.
План действий:
1. Решите, в каком возрасте хотите выйти на пенсию.
2. Посчитайте, какую сумму нужно накопить к этому моменту. Учитывайте инфляцию и доходность накоплений.
3. Наведите порядок в личных финансах. Определите, какую сумму можете откладывать на будущее ежемесячно.
4. Повышайте свою финансовую грамотность, изучайте методы инвестирования, чтобы средства не лежали мертвым грузом под подушкой, а приносили доход.
5. Инвестируйте. Обратите внимание на облигации, накопительное страхование жизни (которое поможет не только гарантированно накопить на пенсию, но и защитит здоровье и даже жизнь) и ETF (биржевой инвестиционный фонд).
Идеально, если ваш доход будет поступать из пары-тройки независящих друг от друга источников. Так вы подстрахуетесь на случай банкротства одного из них.
И начинайте готовиться к пенсии как можно раньше. Это снизит вероятность финансовых рисков в будущем и обеспечит максимальный комфорт в преклонном возрасте.