Национальное агентство финансовых исследований (НАФИ) провело опрос россиян на тему налогового вычета. Оказалось, что только 10% опрошенных обращались в налоговую за вычетом за последний год. Чаще всего ходят за вычетом в Уральском федеральном округе, реже - в Центральном округе.
Почему?
Большинство опрошенных НАФИ ответило, что не оформляют вычет потому, что в этом нет необходимости (таких граждан 76 %). 13% россиян представляют процесс оформления слишком сложным и не хотят тратить на это время.
А разве это не так? Разве это не долго и муторно?
На самом деле нет, всё просто. Сейчас декларацию можно подавать не только в отделениях ФНС, но и на почте и через личный кабинет налогоплательщика, то есть онлайн. Все инструкции по оформлению и требования к документам есть на сайте ФНС.
Когда надо оформлять вычет?
В течение трёх лет с моменты уплата налога, по которому вы его (вычет) получаете.
А какие документы надо подавать?
- декларацию налогоплательщика (можно заполнить самостоятельно, скачав шаблон с сайта ФНС); - копию паспорта; - справку 2-НДФЛ с места работы; - заявление на возврат налога (в свободной форме); - дополнительные документы по каждому типу налогов (см. ниже).
За что россиянину положен налоговый вычет?
За платное обучение
Порог: не более 120 000 руб. в год (свое обучение, либо ближайших родственников, кроме детей) или 50 000 руб. в год за обучение каждого ребенка.
Дополнительные документы: договор с учебным заведением, лицензия, платежные документы.
За лекарства и лечение
Порог: не более 120 000 руб. в год.
Дополнительные документы: договор с медучреждением, лицензия, платежные документы; для ДМС — полис, лицензия страховщика, платежки; для лекарств — рецепт и платежный документ.
Если лечение было дорогостоящим, то ограничение — налогооблагаемый доход гражданина.
Список лекарственных средств утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 (ред. от 26.06.2007). В перечень входят 19 групп лекарственных средств: от анестетиков до витаминов и минералов.
За страхование жизни на срок от 5 лет, на негосударственное пенсионное обеспечение
Порог: не более 120 000 руб. в год.
Дополнительные документы: договор со страховой компанией, платежные документы.
Примечание: если налогоплательщик имеет право на все три вида льгот, указанные выше (обучение, лечение страхование), то он может рассчитывать максимум на 120 000 руб. в сумме, по всем трём вычетам (исключение: дорогостоящее лечение и образование детей).
За продажу имущества (кроме коммерческой недвижимости)
Порог: 1 млн руб. на недвижимость и 250 000 руб. на другое имущество (исключение: ценные бумаги).
Дополнительные документы: договор купли-продажи, платежные документы.
За покупку имущества
Порог: до 2 млн руб. на недвижимость, до 3 млн руб. на проценты по ипотеке. Это единственный вычет, который можно перенести на последующие годы.
Дополнительные документы: договор купли-продажи или долевого участия, свидетельство о регистрации права собственности, платежные документы. Для ипотеки — договор с банком, платежные документы.
За индивидуальный инвестсчет типа А (ИИС)
Порог: 13% от внесенной на счет суммы (не более 52 000 руб. в год).
Дополнительные документы: договор об открытии счета, документы, подтверждающие внесение денег на счет.
За ребёнка (детей) до 18 лет (либо до 24, если ребенок учится на очного отделении вуза)
Порог: 1400 руб. на первого и второго; 3000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка; 12 000 руб. — на ребенка с инвалидностью.
Дополнительные документы: свидетельство о рождении каждого ребенка, справка из вуза, где учится ребенок.
За инвалидность
Порог: 500 руб.
Дополнительные документы: документы об инвалидности.
За участие в ликвидации последствий чернобыльской катастрофы, участие в ВОВ
Порог: 3 000 руб.
Дополнительные документы: документы, подтверждающие участие в этих событиях.
За благотворительность
Порог: в размере расходов, но не больше 25% от дохода.
Дополнительные документы: документы, подтверждающие, что вы перечисляли средства, устав благотворительной организации.
А есть граждане, которые не могут оформить налоговый вычет?
Да, это безработные граждане, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице, и индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.